NEGOCIOS - MODELAJE FINANCIERO

 

MODELAJE FINANCIERO EN LOS NEGOCIOS.

 

Dentro del mundo de los negocios existe la posibilidad, como en otras instancias, de generar un modelaje del comportamiento del mismo, a través de la historia y de  las interrelaciones que podemos ver reflejadas en los parámetros que muestran los estados financieros.

 

Es claro que estos parámetros están definidos por ciertas relaciones entre ellos, que se encuentran conectadas a través de números. Lo mismo sucede cuando podemos predecir el comportamiento de un sistema, a través de preguntas del tipo:“¿qué pasa si?”

 

Un sistema integrado por muchas personas, no necesariamente se puede reflejar de forma tal que nos diga exactamente cómo se va a comportar. Por eso, a través de la historia de esa empresa, o del sector podemos tener información de cuál va a ser el posible comportamiento.

 

Las finanzas y la contabilidad entregan muchas herramientas para cuantificar, o más bien modelar, posibles decisiones de negocios.  Justamente, es lo que se pretende, tener un mecanismo que nos permita evaluar qué sucede en nuestra organización cuando tomamos alguna decisión.

 

Como en todo modelo, hay variables que determinan cambios en el comportamiento del sistema como un todo. En nuestro caso particular, en Venezuela, quizás las variables más relevantes serian:

1.    La inflación.

2.    La tasa de cambio.

3.    La carga tributaria.

 

Podemos elaborar un modelo tan sencillo o tan complicado como deseemos. Ciertamente la diferencia es importante, ya que un modelo sofisticado implica mucho más esfuerzo y estudio de detalle, que uno básico. Sin embargo, en cualquier caso, la información que podemos tener de cada una de esas aproximaciones es importante a la hora de tomar decisiones, y por supuesto, dependiendo del alcance del mismo, podemos ver reflejados los efectos de diferentes variables en nuestro modelo.

 

Tomando algunas ideas de Michel Schlosser en su libro: Corporate Finance, A model-building approach, podemos decir lo siguiente:

ü  Las finanzas y la contabilidad son aproximaciones universalmente aceptadas para describir apropiadamente las organizaciones de negocios, o las unidades que las componen. El valor importante de las finanzas y de la contabilidad es que nos permite mantener la consistencia a través del análisis del negocio.

ü  Las finanzas te obligan a mirar el impacto de las decisiones en la organización como un todo. Uno de los peligros que corremos cuando hacemos estos análisis es no ser lo suficientemente amplios como para hacer una evaluación apropiada. Es importante mirar a la organización como un todo.

ü  La organización es mucho más complicada que un grupo de números obtenidos. Recordemos que hay una serie de interacciones a lo interno y a lo externo en la misma, que condicionan todo lo que sucede.

ü  Las finanzas y la contabilidad proveen a la gerencia con una metodología poderosa que permite integrar las decisiones y algunas variables externas, con las informaciones de salida. Una de las ventajas del marco de las finanzas es que te invita a revisar la información relevante antes de tomar una decisión.

ü  También, las finanzas le ofrecen al gerente ayuda invaluable para identificar las variables objetivo, seleccionando las más importantes.

ü  Por otro lado, las finanzas integran el riesgo como parte del análisis, además de que proveen un marco para hacerlo.

ü  Finalmente, las finanzas indican cuáles son los objetivos que deben ser perseguidos, la creación del máximo valor dentro de la organización, a través de las posibles decisiones planteadas en la misma. Esto obliga a los gerentes a evaluar las alternativas de forma sencilla, y como resultado, se desarrolla la creatividad en la búsqueda de posibles alternativas de solución.

 

Algunos de los peligros de los cuales hay que estar pendientes, son los siguientes:

ü  A veces tendemos desde la parte financiera a simplificar demasiado las situaciones de negocio.

ü  Las finanzas invitan a hacer acercamientos estándar, que pueden convertirse en mecánicos, y no contribuyen a la búsqueda de respuestas adecuadas.

ü  Es importante tomar en cuenta estos peligros a fin de obtener el máximo potencial de esta poderosa herramienta.

 

UNA PARADOJA.

 

Si las finanzas nos proveen un modelo, ¿Cuál es la razón por la cual todavía hay muchos gerentes que no la emplean apropiadamente?

ü  En primer lugar, es importante trabajar con el lenguaje que relaciona finanzas y contabilidad, para poder manejar las diferentes variables y conceptos la integran.

ü  En segundo lugar, hay muchos gerentes que creen que estos modelos solamente pueden ser manejados por especialistas.  Actualmente, ese no es el caso.

 

Con las herramientas disponibles actualmente, es muy fácil hacer modelos de diferentes niveles de complejidad para una empresa.  Uno de los factores clave es que el desarrollo del modelo puede llevar mucho trabajo y diversión, ya que trata de entender el funcionamiento de la empresa como un todo, y de reflejarlo a través de un comportamiento que nos permita generar resultados. Al final como decía Russel Ackoff: “Uno puede entretenerse en un juego jugado por otros, pero la diversión es mayor cuando eres capaz de intervenir activamente en el juego”

 

PREGUNTAS:

 ¿Has elaborado un modelo del comportamiento financiero de tu empresa o emprendimiento?

¿Sabes qué son los KPI (Indicadores clave de rendimiento)? ¿Sabes de dónde proceden? ¿Los aplicas en tu empresa?

¿Qué haría falta para que construyeras un modelo financiero de tu propio negocio?

 

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