NEGOCIOS - AJUSTE POR INFLACIÓN - PRESUPUESTO DE TESORERÍA

 

AJUSTE POR INFLACIÓN - EJERCICIO

PRESUPUESTO DE TESORERÍA

El director financiero de La Previsora, está realizando el presupuesto para el próximo ejercicio.  Para ello dispone de la siguiente información:

a.    Saldo inicial de tesorería $1.300

b.    Un 1% de las ventas se prevén incobrables. Un 30% se descuenta en el banco en el mismo mes. El 70% se cobra mediante recibos o pagares que se negocian a 90 días.

c.    Los ingresos financieros procedentes de tesorería son del 5% sobre el saldo positivo de tesorería y los costes financieros del 10% sobre el saldo negativo de tesorería.  El  banco los carga o los abona al mes siguiente.

d.    Se ha recibido una subvención del $100 en el mes de abril del año anterior que será cobrada en abril de este año.

 

El Presupuesto de Ventas es:

 

MES	MONTO $	MES	MONTO $
Octubre 2019	1.700	Marzo 2020	1.600
Noviembre 2019	1.600	Abril 2020	1.200
Diciembre 2019	1.400	Mayo 2020	1.400
Enero 2020	1.300	Junio 2020	1.800
Febrero 2020	1.500	Julio 2020	1.700

 

El Presupuesto de Producción es:

 

MES	PRODUCCIÓN	MES	PRODUCCIÓN
Diciembre 2019	100	Abril 2020	130
Enero 2020	120	Mayo 2020	140
Febrero 2020	140	Junio 2020	140
Marzo 2020	130	Julio 2020	140

 

La producción real o prevista en unidades físicas está indicada en la tabla anterior.

 

Los costes de producción ascienden a $11 por unidad y se pagan al mes siguiente.

 

El total de costos fijos mensuales asciende a $250 y se pagan a mes vencido.

 

Se prevé realizar inversiones de $300 en Febrero 2020, $700 en Abril 2020 y $200 en Mayo 2020. Se pagarán al contado.

 

Calcule:

 

a.    El Presupuesto de tesorería de la empresa para el primer semestre 2020.

b.    Supongamos una inflación mensual constante de 5%, a lo largo del año 2020. ¿Cuál sería la variación del presupuesto?

c.    Analice los resultados.

 

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